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"El trabajador español medio paga 8.667€ en impuestos"

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La economista Cristina Berechet es jefe de investigación del think tank Civismo. Durante los seis últimos años, Berechet ha realizado diversas investigaciones sobre el Día de la Liberación Fiscal en España, completando dicho estudio a nivel nacional y autonómico y desarrollando una calculadora personal de impuestos.

En una entrevista exclusiva para Libre Mercado, Cristina explica las conclusiones de su estudio para 2013. Sus respuestas ayudan a entender mejor la realidad de la presión tributaria en nuestro país.

¿Qué es exactamente el Día de la Liberación Fiscal y cómo se calcula?

Es la fecha en la que los ciudadanos habrían generado suficientes ingresos como para pagar todos los impuestos. A partir de enton­ces es cuando empezamos a ganar di­nero para nosotros mismos. El Día de la Liberación Fiscal traduce la presión fiscal en el número de días que necesitan los trabajadores para pagar sus impuestos directos e indirectos, así como las cotizaciones a la Seguridad Social.

Para determinar este día se ha considerado un trabajador con una renta media de 24.400 euros, casado, con un  hijo, coche y piso en propiedad. Además de las cargas sobre el trabajo, se ha tenido en cuenta otros impuestos como el IVA, los impuestos especiales sobre alcohol, tabaco y combustibles, o los impuestos municipales como el impuesto de circulación  o el impuesto sobre bienes inmuebles. No obstante, cada contribuyente puede conocer su propio día a través de la calculadora del think tank Civismo que está disponible en Civismo.org/Calculadora.

¿Cuándo alcanza España el Día de la Liberación Fiscal?

El 10 de mayo se celebra en España el Día de la Liberación Fiscal. Di­cho de otra forma, los trabajadores españoles necesitan 130 días, desde el 1 de enero hasta el 10 de mayo, para cum­plir con sus obligaciones tributarias.

El trabajador medio español estaría destinando 54 días a pagar el IRPF, 32 al IVA, 23 a la parte de la Se­guridad Social que sale del salario bruto del empleado, 14 a los impuestos espe­ciales y 7 a otros impuestos. En total, destinaría 8.667 € a pagar a la Admi­nistración.

Además, su empresa cotizaría a la Se­guridad Social por él un extra del 29,9% de su sueldo bruto (7.296 €). Esto sig­nifica que si el dinero que paga la em­presa por cada trabajador estuviera in­cluido como parte del sueldo bruto, el empleado percibiría un salario anual de 31.696 €. Si estas cotizaciones se suman a la carga fiscal del trabajador, el Día de la Liberación Fiscal se retrasaría hasta el 3 de julio.

¿Qué efecto han tenido las subidas de impuestos aprobadas recientemente?

Las subidas de impuestos implemen­tadas en el último año suponen 6 días más de trabajo al asalariado medio: 367 euros por la última subida de IVA de septiembre de 2012 y 43 euros por la subida de impuestos municipales y au­tonómicos.

No obstante, a partir del año 2010, las principales subidas de impuestos ha­brían costado 11 días de trabajo en to­tal y supondrían un coste de 750 euros por empleado: 125 euros atribuibles a las subidas del IRPF (estatal y autonó­mico), 192 euros que se pueden achacar a la subida del IVA de 2010, 370 a la su­bida de IVA de 2012 y 62 euros a otros impuestos como el IBI o los impuestos especiales.

¿Cómo se distribuye nuestra factura fiscal dependiendo de cada tributo?

El trabajador está destinando 3.578 euros al IRPF, 2.147 al IVA, 1.549 a la parte de la Seguridad Social que sale del salario bruto del empleado, 921 a los impuestos espe­ciales y 471 a otros impuestos. En total, destinaría 8.667 € a pagar a la Admi­nistración.

¿Cuáles son las CCAA en la que más y menos tarda en llegar la Liberación Fiscal?

Actualmente, hay una horquilla de hasta 12 días entre el País Vasco (la CCAA con menor presión fiscal) y Cantabria (la de mayor presión fiscal).

Para un ciudadano medio, vivir en Cantabria costaría 12 días más de trabajo al año y 782 euros extra que hacerlo en el País Vasco.

Esto se debe a que el Impuesto sobre Bienes Inmuebles en Santander está muy por encima de la media y a que la CCAA ha optado por aplicar el recargo máximo permitido sobre la venta de combustibles. El IBI es también la principal razón de que Cataluña y Castilla La Mancha ocupen el segundo y tercer lugar respectivamente en el ranking.

En cambio, País Vasco, Navarra y La Rioja son las CCAA que celebran el Día de la Liberación Fiscal antes que la media. País Vasco y Navarra deben este adelanto a una  menor tributación sobre la renta y también al IBI en el caso de Pamplona. En La Rioja, al tener un IBI más reducido y dado que no aplica el céntimo sanitario a la venta de carburantes, el esfuerzo fiscal para sus contribuyentes se sitúa por debajo de la media.

Hablemos de la fiscalidad al trabajo. ¿Cuál es la realidad tributaria de las Cotizaciones Sociales?

Las rentas del trabajo en España es­tán triplemente gravadas a través del impuesto sobre la renta, la Se­guridad Social pagada por el trabajador y la pagada por el empresario.

La Seguridad Social es un tributo que no aparece en su totalidad en la nómina. Es más, las cotizaciones so­portadas por el empresario multi­plican por cinco las retenciones que se realizan directamente en la nómina del trabajador medio.

Tienen un tipo único; no se trata de un impuesto progresivo como el IRPF. No se benefician de deduccio­nes en función del nivel de remuneración. Por ello, a las rentas más bajas se les aplican el tipo máximo de 36,25%.

Además, tienen un tope: las rentas que sobre­pasan los 3.425,7 euros mensuales úni­camente pagan hasta este nivel; más allá de los 3.000 euros, ya no se cotiza a la Seguridad Social.

¿En qué se traduce todo esto para el bolsillo de los contribuyentes?

Al tener en cuenta las cotizaciones, el tipo impositivo efectivo (sobre el coste laboral para la Empresa)  para un mileuris­ta es de 34,33%, el 39% para un sueldo neto de 1.600 euros y 42% para uno de 5.400 euros.

De este modo, de poco sirve que los tipos impositivos de IRPF vayan desde el 13 hasta el 56%, si al final esta diferencia de 43 puntos porcentuales se reduce a un di­ferencial real de 8 puntos.

¿Cómo se compara nuestra fiscalidad con la del resto de Europa y la OCDE?

La renta media española está gravada al mismo nivel que en Suecia o  Finlandia con la única diferencia de que la renta de estos países casi duplica a la española.

Pero las rentas altas tampoco se li­bran. Según el último informe “Taxation trends in the European Union”, España es uno de los países de la Unión Europea donde el tipo máximo del impuesto sobre la renta es más elevado, un 56%, al mismo nivel que Dinamarca (55,6%) y sólo superado por Suecia (56,6%).

El tipo máximo del IRPF aplicable en este momento en España es del 56%, aunque no todas las CCAA han optado por subirlo hasta este nivel.

Hagan click aquí para acceder a la web de Civismo y consultar el especial del Día de la Liberación Fiscal, así como la Calculadora de Impuestos. 5a

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comentarios
1 Sara, día

Muy interesante el artículo y es estudio de Civismo. Sin embargo, he hecho la prueba en la calculadora y le encuentro un fallo. Mi salario total anual es muy bajo, por lo que en teoría, estaría exenta de presentar la declaración de la renta; imagino que por esta razón, el programilla calcula un 0% de IRPF. Lo que no tiene en cuenta, y no tiene forma de calcular, es que si un trabajador ha estado activo 6 meses y el resto del año en paro cobrando la prestación por desempleo, se contabiliza que ha tenido dos pagadores y por tanto, sí está obligado a declarar y a pagar IRPF por todo ello (incluso por el dinero cobrado como prestación, de la que mes a mes no se retiene nada en concepto de IRPF). Por tanto, los que estamos en esa situación vemos todavía más alejado nuestro Día de la Liberación Fiscal...

2 El señor de los anillos., día

España se parece con los paises en vias de desarrollo en que la fiscalidad en muchas facetas es muy baja. La del trabajo es posible que sea alta, pero la de sociedades, sobre todo la de las grandes, por la multitud de deducciones y artificios contables, es bajísima. El fraude fiscal a nivel sobre todo de pequeña empresa y autónomos es altísimo. El IVA podría subir a la media europea ya que es el impuesto mejor trazado técnicamente, siempre que también aumente el control por fraude en este tributo.

3 El señor de los anillos., día

Un control mucho mayor y mucho más activo por parte de Hacienda, con más medios, sobre todo en los regímenes especiales donde se tributa sobre bases ficticias; un mayor uso de tarjetas a la hora de pagar; una progresiva eliminación de los paraisos fiscales a nivel europeo, simplemente no reconociendo los actos jurídicos que provienen de ellos, un mayor control sobre el gran síntoma del fraude que es que casi todos los billetes de 500 euros vienen a ponerse morenos a España; una simplificación de los impuestos directos, bajándolos y eliminando sin embargo deducciones; una subida del IVA e impuestos especiales; creación de tasas para usar las autovías con las que pagar el deficiente estado de la red de carreteras........; todo esto es posible, y esto para empezar.

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resulta evidente que la situación es dramática. En 2013, el trabajador medio destina casi 8.700 euros al año a pagar impuestos y dedica exclusivamente 184 días de salario a generar ingresos para Hacienda. En

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que Hacienda se embolse 42 de cada 100 euros que gana el trabajador medio. De media, los españoles pagamos casi 9.000 euros anuales al fisco. De hecho, nuestro país está a la cabeza de Europa en esfuerzo fiscal. Share

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Por último, es innegable que un debate serio sobre esta cuestión exige ofrecer propuestas de mejora. Aquí propongo algunas: Los impuestos al trabajo reducen un 42% el sueldo de los trabajadores. El coste de las cotizaciones sociales asciende a una media de 10.812 dólares en España, un 35% por encima de la media de la OCDE (6.796 dólares). Como consecuencia, el esfuerzo fiscal en España es un 20% más alto que la media europea, tal y como confirman datos de Gestha. De hecho, la Asociación Española de Asesores Fiscales y Gestores Tributarios ha señalado que este indicador se sitúa en el 40%, el nivel más alto de toda la UE. Así las cosas, el trabajador español medio paga 8.667 euros al año en impuestos.

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de Hacienda y los informes de la Asociación Española de Asesores Fiscales y Gestores Tributarios. El trabajador medio paga 8.667 euros al año a Hacienda, por lo que dedica la mitad de sus ingresos anuales a cumplir con el fisco. La fiscalidad del